Il y a une grande différence entre les droits de succession et impôt sur les successions, et la question de savoir si vous payez peut dépendre de votre lieu de résidence.
Qu'est-ce qu'un impôt sur les successions ?
L'impôt sur les successions est un impôt d'État sur la réception des actifs d'une personne décédée. Aux fins de l'impôt fédéral, l'héritage n'est généralement pas considéré comme un revenu. Mais dans certains États, les successions peuvent être imposables. La personne qui reçoit les actifs paie la taxe.
Droits de succession vs droits de succession
Les
droits de succession et l'impôt sur les successions, sont deux choses différentes. Les droits de succession sont payés sur la succession du défunt.
Les droits de succession sortent de la poche du bénéficiaire. L'un, les deux ou ni l'un ni l'autre pourraient être un facteur lorsque quelqu'un meurt.
Impôt sur les successions
Un impôt sur les successions est un impôt sur le droit de transférer un bien à votre décès. L'IRS exempte les successions de moins de 11,4 millions de dollars de la taxe en 2019 et de 11,58 millions de dollars en 2020, si peu de gens finissent par la payer. De plus, cette exemption est par personne, donc un couple marié pourrait la doubler.
L'IRS impose les successions au-dessus de ce seuil à des taux allant jusqu'à 40%. L'IRS impose généralement les actifs d'une succession à leur juste valeur marchande actuelle, et non en fonction du montant que le propriétaire a payé pour eux.
La publication IRS 559 contient les détails.
Mais ce n'est qu'au niveau fédéral. Plusieurs États perçoivent également des droits de succession (
voir la liste des États ici ). Ces États pourraient avoir des seuils d'exemption beaucoup plus bas que l'IRS. Au Massachusetts, par exemple, les successions d'une valeur de 1 million de dollars ou plus pourraient être imposables.
Impôt de succession
Selon l'American College of Trust and Estate Counsel, l'Iowa, le Kentucky, le Maryland, le Nebraska, le New Jersey et la Pennsylvanie ont des impôts qui reçoivent des héritages.
- Les règles concernant la taille de la succession et les types d'actifs peuvent varier. Souvent, le conjoint et les enfants du défunt sont exonérés, ce qui signifie que l'argent et les objets qui leur reviennent ne sont pas soumis à l'impôt sur les successions.
- Certaines personnes peuvent être frappées avec un double coup dur. Le Maryland a un impôt sur les successions et un impôt sur les successions, ce qui signifie qu'une succession pourrait devoir payer l'IRS et l'État, puis les bénéficiaires pourraient devoir payer à nouveau l'État sur ce qui reste.
Comment réduire les droits de succession
Il existe plusieurs moyens de minimiser la ponction fiscale sur les actifs transmis.
- Un élément commun de la planification successorale est de donner des actifs avant de mourir. De nombreux États ne taxent pas les cadeaux. ( Découvrez comment fonctionne la taxe sur les dons.)
- Les cadeaux ne doivent pas nécessairement être des espèces - les actions, les obligations, les voitures ou d'autres actifs comptent également.
- Obtenir l'aide d'un fiscaliste qualifié peut être essentiel.
Attention à l'impôt sur les plus-values
- Si les actifs s'apprécient après en avoir hérité, vous devrez peut-être payer un impôt sur les gains en capital si vous vendez les actifs.
- Le taux d'imposition des gains en capitalest basé, entre autres, sur les bénéfices que vous réalisez. Par exemple, si votre père vous laisse un portefeuille d'actions d'une valeur de 200 000 $ le jour de son décès et que vous le vendez pour 350 000 $ deux ans plus tard, vous pourriez devoir payer de l'impôt sur les gains en capital de 150 000 $.
- Certains types d'héritage peuvent également créer un revenu imposable. Par exemple, si vous héritez d'un IRA ou d'un 401 (k), les distributions que vous prenez peuvent être imposables.
- Les États peuvent avoir leurs propres règles fiscales sur les gains en capital, c'est donc une bonne idée de demander des conseils qualifiés.